副業の住民税・確定申告｜20万円基準と会社への届出を整理

副業について税務手続きを正しく行うことと、会社の副業規定に従うことは別の問題です。住民税の納付方法を選んでも、副業が会社に知られない保証はありません。この記事では、隠す方法ではなく、所得の区分から申告と納付を確認する順序を説明します。

給与か、それ以外の所得かを確かめる

「20万円」は一律の非課税枠ではない

所得税の申告要否について、給与が1か所で全額が源泉徴収の対象となる場合、給与・退職所得以外の所得の合計が20万円を超える人は原則として確定申告が必要です。給与を2か所以上から受ける場合は、年末調整されなかった給与の「収入金額」と、給与・退職所得以外の所得を合計して判断する基準があり、例外もあります。年収や所得控除などを含む条件全体を国税庁の案内で確認してください。

委託の売上から必要経費を差し引く考え方を、そのまま副業の給与に当てはめることはできません。また、医療費控除などのために確定申告をする場合は、申告不要制度の対象になり得る少額の所得も含めて申告する必要があります。

住民税は別に申告要否を確認する

所得税の申告が不要でも、住民税の申告が必要な場合があります。一方、所得税の確定申告をした場合や、勤務先から給与支払報告書が提出される場合など、別途の住民税申告が不要になることもあります。自分の状況を居住地の自治体へ確認してください。

普通徴収を選べば知られない、とはいえない

給与から差し引く方法を特別徴収、自分で納める方法を普通徴収といいます。確定申告の住民税欄で選択できる範囲は、給与以外の所得などが対象です。副業が給与の場合にも自由に分離できるとは限りません。例えば市川市は、副業の給与分を普通徴収にする扱いはできないと案内しています。実際の扱いは自治体に確認してください。

税の徴収方法だけでなく、勤務時間の申告、取引先との接点、公開プロフィールなど、会社が活動を知る機会はあります。納付方法を秘密保持の手段と考えず、就業規則上の届出や承認も別に進めましょう。

毎月残す記録と年末の確認

1. 支払者ごとに契約、売上・給与、支払日、源泉徴収額を記録する。
2. 経費は業務との関係と領収書を残す。私用分をそのまま経費にしない。
3. 年末に源泉徴収票などを集め、記録と照合する。
4. 国税庁の申告要否の条件を確認し、不明点は税務署等に問い合わせる。
5. 住民税の申告・徴収方法は自治体に、会社への届出は勤務先に確認する。

相談時に使える伝え方

「本業は給与で年末調整済み、副業は○○という契約です。年間の給与収入／売上と必要経費はそれぞれ○円です。所得税の申告と住民税の申告が必要か、どの書類で確認できますか」と、契約と金額を分けて伝えます。2026年分に過去の税制の基準をそのまま使わず、申告する年分の資料を参照してください。

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出典・確認先

制度・サービス情報の確認日：2026年9月25日。個別条件は各窓口・募集要項で確認してください。

• 国税庁 給与所得者で確定申告が必要な人
• 市川市 個人市県民税 よくある質問